Die Entwicklungen an den Kapitalmärkten zeigen, dass Unternehmen aller Branchen beim Umgang mit Markt-, Kredit-, Liquiditäts- und operativen Risiken vor neuen Herausforderungen stehen.
Insbesondere die Finanzdienstleister sind mit fundamentalen Änderungen konfrontiert. Die Subprime Krise und die damit einhergehende Forderung nach mehr Transparenz bezüglich des Risikotransfers durch die Verbriefung von Forderungen (das sog. Securitization oder Asset Backed Securites) gefolgt von den hohen Volatilitäten an den Kapitalmärkten, Bilanzierung nach IAS und/oder IFRS (mark-to-market Bewertung) sind nur einige der Herausforderungen in der Gegenwart.
Diese Entwicklungen rücken das Financial Risk Management in eine immer wichtigere Position im strategischen Entscheidungsprozess. Hierbei sind folgende Schlüsselfunktionen von Bedeutung:
- Performance Management
- Kapital- und Bilanzierungs-Management
- Finanz- und Risiko-Steuerung
- Finanz- und Risiko-Technologie
Performance Management
Die steigenden (gesetzlichen) Anforderungen an transparente Kommunikation der finanziellen Situation von Unternehmen und die strategische Ausrichtung stellt neue Anforderungen an das strategische Performance Management. Nur wer seine Key Performance Indicators (KPI) kennt und die strategischen Ziele in eine messbare Form bringt verfügt über ein funktionierendes Reporting und Performance Management.
Kapital- und Bilanzierungs-Management
Das Kapital- und Bilanzierungs- Management ist das Fundament für effizientes Management bezüglich der Beständigkeit und des Risikoprofils eines Kreditinstitutes. Eine langfristige Strategie sowie eine effiziente Kapitalallokation ist ein entscheidender Hebel um den finanziellen Erfolg und das finanzielle Risiko einer Bank zu sichern. Die Finanzkrise verdeutlicht, dass gegenwärtige Modelle und Methoden nicht ausreichend sind, um die eingegangenen Risikopositionen (und ihre Größe) ertragreich zu managen und mark-to-market zu bewerten.
Finanz- und Risiko-Steuerung
Neben der Effektivitätssteigerung der Organisationsstruktur durch Restrukturierung und Reduzierung der Komplexität ist eine enge Verzahnung der Finanzierungs- und Risikofunktion entscheidend. Eine ganzheitliche Perspektive ist für die Belange wie Bewertung, Reporting (Management und Bilanzierung) oder Ermittlung des ökonomischen Kapitalbedarfs (Internal Capital Adequacy Assessment Process) notwendig und verlangt ein tiefes Verständnis der Finanzierungs- und Risiko-Management-Prozesse.
Finanz- und Risiko-Technologie
Eine auf das individuelle Business Model abgestimmte kosteneffektive IT-Architektur ist ein immer wichtigerer Faktor in Zeiten sinkender Gewinnspannen. Unsere Fach- und IT-Experten analysieren gemeinsam mit dem Kunden die existierende Infrastruktur unter Berücksichtigung gegenwärtiger und künftiger Anforderungen. Die Erfahrung zeigt, dass durch Prozessanalysen und Steigerung der IT-Effizienz enorme Kosten insbesondere im Finanz- und Risiko-Bereich eingespart werden können.
Expertise
Für die größte europäische Bank hat die itestra GmbH ein Portfoliomanagementsystem entwickelt, das auf täglicher Basis die Risikoauswertung eines Kreditportfolios mit unterschiedlichen Risikoarten und Handelskontrahenten ermöglicht. Die integrierte Credit Default Swap Spread Analyse erlaubt es, Marktschwankungen und die künftige Risikoentwicklung des Portfolios früh zu erkennen und effektiver zu steuern.
Für die größte Bank im Genossenschaftsverband Bayern hat die itestra GmbH ein flexibles Limitmanagementsystem für das Portfoliocontrolling realisiert. Neben einer differenzierten Betrachtung der aktuellen Auslastung unterstützt die integrierte Konsistenzprüfung Anwender bei der Definition differenzierter und dennoch widerspruchsfreier Strategien.
